ИП или ООО что лучше таблица отличий

Ип или ооо что лучше таблица отличий

ИП или ООО что лучше таблица отличий

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию. При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно. Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового. Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя. Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами. Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП. Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет. Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера. В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц. Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору). Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов. Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.
Читайте также  Как зарегистрировать ИП через интернет бесплатно

Источник: http://sroorg.ru/ip-ili-ooo-chto-luchshe-tablitsa-otlichiy/

Что лучше ИП или ООО: таблица отличий и регистрация в 2018 году

Создание бизнеса в России – это тема, к которой подходит любой человек, более менее занимающийся чем-то, что можно превратить в предпринимательство. И, как обычно, встает вопрос о легализации этой деятельности. Что лучше ИП или ООО — этот вопрос занимает любого начинающего предпринимателя, который не сведущ в юриспруденции и совсем не знаком с бухгалтерскими тонкостями. Давайте разберемся в отличиях на примере таблицы сравнения обеих форм хозяйствования.

Виды предпринимательской деятельности

Человек, задающийся вопросом, что лучше открыть, ИП или ООО, наверняка начинающий предприниматель. Поэтому нелишним будет знать значение этих сокращений.

ООО, или проще, организация – это юридическое лицо, которое образуется для некой хозяйственной деятельности. Есть устав, есть один или несколько владельцев, среди которых распределены доли ООО. Ответственность ограничена уставом и в некоторых случаях – личным имуществом владельцев (в случае мошенничества).

ИП – де юре это не юридическое лицо. Это физическое лицо, которое получило право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе наймом сотрудников. Отвечает всем, в том числе и личным имуществом, а также и после закрытия ИП.

Нет отличий между ИП и ООО

Сначала разберемся, что общее и у организации, и у предпринимателя.

  • Налоговая система для начинающих. В основном выбирают либо систему УСН – упрощенная, где всего 6% с выручки, либо ЕНДВ – где 15% от доходов за вычетом расходов. Если рассматриваем ОСНО – то организации будут платить налоги за прибыли, а ИП – НДФЛ. Не очень популярные системы налогообложения, чаще всего требуют привлечения профессионального бухгалтера. ИП не нужен налог на имущество, ООО на ОСНО придется искать на это деньги.
  • Работники и их права – все одно и тоже. Те же отчисления, те же трудовые отношения. Есть небольшие отличия в оформлении договоров.
  • Договора с клиентами – аналогично, не нужно прописывать какие-то особенности.

Отличия

Проще ответить на вопрос ИП или ООО что лучше будет с помощью наглядной визуализации. Таблица отличий поможет вам — красным выделены откровенно отрицательные моменты, зеленым — то, что лучше начинающему бизнесмену.

Вы всегда можете получить бесплатные консультации партнеров 1С:БухОбслуживание по вопросам, связанным с открытием ИП и ООО.

Важные отличия

ИП ООО
Пенсионные взносы обязательны, даже если никакой деятельности нет. Придется отдавать взнос, который рассчитывается по коэффициенту от минимального размера оплаты труда в вашем регионе. Например, если 7400 – то 27 990 рублей. Также плюс 1% за доход свыше 300 тыс. рублей. В эту сумму добавлены и взнос в фонд медицинского страхования, так как для самого ИП этот платеж будет принимать пенсионный орган. Во время отсутствия доходов оплачивать ПФР не нужно. Придется платить отчисления с зарплаты, но обязательного сотрудника – гендиректора – можно отправить в отпуск без содержания. Это сокращает взносы. Проще говоря – есть заказ, ведем деятельность. Нет заказа – ничего не платим.
Расчетный счет, на котором хранятся ваши деньги, застрахован от разрыва лицензии с банком до суммы в 1,4 млн рублей – по аналогии с вкладом физического лица. Если банк теряет лицензию, деньги уходят в никуда чаще всего. Есть возможность встать в очередь кредиторов в последнюю линию, но вероятность возврата в такой ситуации маловероятна.
Не нужен устав, уставной капитал. Не требуется печать. Придется потратить 10 тыс. рублей на уставной капитал, получить печать.
Нет проблем с выводом наличных. Деньги на расчетном счете – ваши, ими можно пользоваться без ограничений. Главное, заплатить налоги в нужный период. Учредитель ООО может либо работать гендиректором и получать зарплату. Или получать дивиденды раз в квартал. Это 13% НДФЛ плюсом к другим налоговым обязанностям.
В некоторых случаях нет бухучета. Обязателен бухучет, вне зависимости от формы налогооблажения.
Есть возможность получить патент и иметь оборот до 50 млн рублей с минимальным налогом. На сайте налоговой инспекции есть список видов деятельности, которые могут купить патент и не платить налоги. Нет возможности получить патент.
Если нет работников, нет обязанности вести отчеты в ФНС, ФСС и ПФР. Нет обязательства иметь бухгалтера. Всегда есть масса отчетов и расходы на бухгалтера. Это ЕРСВ, 4-ФСС, 2- и 6-НДФЛ.
Частный бизнес не может заниматься производством алкогольной продукции. Запрещена торговля любой алкогольной продукцией, кроме пива и аналогичных продуктов. Банки, страховщики, инвестиции, НПФ – запрет на предпринимательство в виде ИП. Ограничений на эти виды деятельности нет.
Может быть только один владелец. Продажа бизнеса невозможна. Владельцев может быть до 50 человек. Это выгодно – официально оформляются доли и взаимоотношения учредителей. Также бизнес продается или дарится, в том числе и наследуется.

Несколько незначительных отличий между ООО и ИП

ИП ООО
Есть возможность работать по доверенности, но даже человек со всеми бумагами и разрешениями от вас не сможет полностью принимать все решения. Первичные документы придется подписывать самостоятельно. Есть гендиректор. Можно назначать вертикальную систему директоров со своей ответственностью. Фактически, создатель ООО может фактически не участвовать в деятельности фирмы, разве что принимать важные учредительные решения.
Меньше бумажной волокиты при закрытии. Просто оплачиваете государству 160 рублей пошлины (актуальную цифру можно найти на сайте налоговой инспекции) и пишете заявление. Нужно собрать целый перечень документов, пошлина будет стоить 800 рублей.
Ответственность есть и после закрытия ИП. При закрытии отвечает только уставным капиталом, есть процессы банкротства и прочего финансового оздоровления.
Нет необходимости оформлять протоколы и лишние решения. Есть опасность получить лишние штрафы из-за обязанность протоколировать важные решения на совете директоров и от учредителей.
Если ИП решает перейти на ОСНО, то придется платить НДФЛ в 13%. Это достаточно выгодно, если вы работаете с организациями, которые возвращают НДС, и штат у вас больше человек. ОСНО – 20%, это очень много в определенных случаях.
Дешево обходится регистрация – пошлина 800 рублей. Простой пакет документов, которые нужно доставить в налоговую. Пошлина 4 000 рублей, больший пакет документов для регистрации ООО, нужен устав и учредительные документы.
Практически нет возможности в первый год получить ипотечный или потребительский кредит. На развитие бизнеса кредит получить сложнее. Практически не интересует инвесторов. Часто не может работать с фирмами по НДС (отказываются из-за невозможности возместить налоги) и с большей частью госконтрактов. Привлекательное лицо для банков, инвесторов и других организаций.

Подведем итоги

Если у вас совсем небольшой бизнес и он попадает в список ИП на патенте – естественно лучше его. Если бизнес достаточно большой, с несколькими сотрудниками, и вы планируете работать с физлицами – может быть и ИП, и ООО. Если планируется взаимодействие с крупными компаниями и государственными заказами – организовывайте ООО, многим проще работать с организацией, чем с отдельными предпринимателями.

Разобраться в процессе регистрации ООО и ИП не так сложно. Главное, учесть виды деятельности вашего бизнеса. И решить, будете ли вы экономить и самостоятельно ездить в налоговую инспекцию или же решите обратиться в специальную юридическую службу.

Если же вы хотите доверить процесс регистрации своей организации профессионалам, то мы рекомендуем сервис 1С:Регистрация бизнеса или сервис Мое дело.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Источник: https://viplawyer.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo/

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Наличие перспективной бизнес-идеи в дальнейшем может стать фундаментом для начинания и развития собственного бизнеса и достижения финансовой независимости. Главным моментом является выбор определенной формы для реализации бизнеса.

На практике было доказано, что ИП и ООО, среди многих позиций организационно-правовой формы, являются более удобными и популярными.

Перед выбором между указанными двумя формами бизнеса, необходимо понять, что же из себя представляют и какие особенности имеют ИП и ООО.

ООО является юридическим лицом, которое осуществляет коммерческую деятельность. Учредительным документом данной организации является устав. ООО имеет 1 или несколько учредителей, каждый из которых имеют свою долю ООО. Количество и состав владельцев со временем может поменяться, но это не повлияет на работу организации и на получение прибыли.

Организация несет ответственность своим, а не личным имуществом ее учредителей, за исключением некоторых случаев. Например, если учредителем было осуществлено мошенничество.

Читайте также  Как устроить работника в ИП без оформления

ИП формально не считается юридическим лицом. ИП  ̶  это физическое лицо, получившее право заниматься предпринимательством, в т. ч. наймом сотрудников. То имущество и денежные средства, которые были вложены в дело, остаются его собственностью. За свои действия ИП отвечает всем своим имуществом, даже после закрытия ИП.

ИП и ООО  ̶  это разные правовые субъекты, которые имеют непохожие права и обязанности, и несут различную правовую (гражданскую, налоговую, административную и уголовную) ответственность.

В России регистрация бизнеса происходит быстрым и упрощенным путем. Лицо может получить статус индивидуального предпринимателя за 3 рабочих дня, заплатив 800 рублей за гос. пошлину. Для оформления ООО (за три рабочих дня), также платиться гос. пошлина в размере 4000 рублей. С помощью бесплатных онлайн-сервисов или сайта ФНС становится возможным осуществить быструю подготовку документов для открытия указанных форм бизнеса.

Таблица отличий

ИП и ООО, при вопросе первичной регистрации, почти не отличаются друг от друга. Их различие состоит в ведении бизнеса. Данные организационно-правовые формы имеют как положительные, так и отрицательные стороны, проанализировав которые, посредством визуальных таблиц можно сделать соответственный вывод.

Более важные

Чтобы понять, какими главными отличиями обладают ИП и ООО, можно посмотреть следующую таблицу.

ИП ООО
Свободное распоряжение личным доходом (пополнение или снятие денег с расчетного счета и т.д.). При получении прибыли не платит дополнительный налог. С дивидендов удерживается налог (13%) от личной прибыли. То есть, для получения дохода собственнику ООО следует платить 13% дополнительного налога.
За свои обязательства подлежит к ответственности всем своим имуществом, Даже при снятии ИП с государственной регистрации. Учредители компании не ответственны своим личным имуществом за ее обязательства, которые подлежат прекращению, по части  долгов. Директора и владельцы несут ответственность за свои противозаконные действия.
Не обязан иметь бухгалтерский учет. Все компании несут обязательство вести бухгалтерский учет, невзирая на форму налогообложения.
Если ИП не имеет своих работников, то он не подает за них ежеквартальные отчеты ИФНС, ПФР, ФСС. ООО ежеквартально подает ЕРСВ и 4-ФСС, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ.
ИП оформляется по месту жительства, указанного в его паспортных данных. Он может работать где угодно на территории РФ. Не требуется оформление филиалов, чтобы работать в других городах страны. Обязана оформляться в других городах. Регистрация компаний осуществляется по юр. адреса главного офиса. Для осуществления работ в других городах, требуется оформление филиалов, представительств, обособленных подразделений. В случае оформления филиала, лишается права на УСН, а при оформлении подразделении и представительства – нет.
Более сложно обстоят дела с инвестициями и кредитом. Юридически непростым является описание плана и обязательств. Поскольку не ведет бухучет, процесс прослеживания за финансовым положением осложняется. Банки не предоставляют кредиты и ипотеки, либо требуют поручительский залог. ИП не может быть заложен в банке, в качестве залога. Более доступны инвестиции и кредиты. Компания для инвесторов более предпочтительна. Можно в уставе установить дополнительные обязательства. ООО и его имущество может стать предметом в залоге для банка.

Незначительные различия

Ниже приведена таблица менее важных отличий между ИП и ООО.

ИП ООО
Обязуется платить определенную сумму в Пенсионный фонд РФ. В 2018 году фиксированные пенсионные и медицинские общие взносы составляют 32,385 рубля + 1 % от суммы, которая превышает доход (свыше 300 000 рублей). Взнос оплачивается даже в случае, если не был получен доход. Возможно бесплатное простаивание ООО.Многие организации, не начисляют зарплату директора, в особенности, если он является также учредителем. В случае простоя, директор отправляется в отпуск за свой счет. Может много лет простаивать и не платить налоги.
Расчетные счета застрахованы. Страховая сумма составляет до 1,4 миллиона рублей. Агентство по страхованию вкладов может вернуть обратно это сумму в течение 2 недель при банкротстве бизнесмена или отзыва его лицензии. Банк должен входить в АБС. Расчетные счета не застрахованы, в случае банкротства банка. Деньги могут быть возвращены через общую кредиторскую очередь. Однако, это сложный и маловероятный процесс.
Первоначальные платы обойдутся не так дорого. При регистрации нет необходимости иметь устав и уставной капитал, а также  ̶  печать и расчетный счет. Действуют большие первоначальные платы, а также  ̶  платы в дальнейшем. При оформлении необходимо иметь устав, уставной капитал в размере 10 000 рублей, а также  ̶  печати из расчетного счета.
Множество компаний опасаются работать не с ИП, считая это сотрудничество не престижным и не надежным. Сотрудничество с ООО является более предпочтительным и престижным.
Может заниматься только производством пива и пивосодержащих продуктов. Не может заниматься страхованием, банковской деятельностью и т.д. Нет ограничений.
Продажа или переоформление не возможно. Можно отчуждать или переоформить ООО.

Менее важные

ИП ООО
Может выбрать патентную систему налогообложения, что является выгодным режимом для малого бизнеса. Существует запрет на выбор данной системы налогообложения.
Размер налога при ОСНО составляет 13%. Размер ставки НДФЛ при ОСНО составляет 20%. Иногда имеет место понижение указанной ставки.
Легче работать наличкой, чем соблюдать кассовую дисциплину. Не должны работать наличкой.
Процедура регистрации довольно проста. Сложный регистрационный процесс.
Бизнес регистрируется на одного человека. Учредителями могут быть несколько лиц.
Максимальный размер административной ответственности составляет 50 000 рублей. Крайний размер административной ответственности составляет 1 000 000 рублей.
Ликвидационный процесс включает подача заявления и выплату гос. пошлины в размере 160 рублей. Сложный ликвидационный процесс. Пошлина составляет 800 рублей.
Не обязан составлять протокол по решениям. Обязан протоколировать решения, иначе может налагаться штраф.

Общее у ИП и ООО

Несмотря на вышеуказанные несхожести, данные формы бизнеса имеют также общие черты, например, наличие:

  1. Упрощенной системы налогообложения (УСН). Доходы и расходы на доходы у ИП составляют 0-6% и 0-15%, а у ООО ̶  1-6% и 1-15%.
  2. Единого налога на вмененный доход (7,5-15%)

На общую систему налогообложения ИП платит НДФЛ в размере 13%, ООО платит столько же сумму налога на прибыль.

Как сделать выбор: плюсы и минусы

Чтобы определиться с выбором между ИП и ООО можно привести наглядным пример, в виде таблицы, где будут указаны плюсы и минусы этих форм бизнеса.

ИП ООО ООО ИП
+ +
Простая процедура регистрации. Сложная процесс оформления. Учредители не несут ответственность личным имуществом. Несет ответственность всем своим имуществом.
Оформление происходит по месту проживания. Регистрация компаний осуществляется по юр. адресу главного офиса. Можно заниматься любым видом предпринимательской деятельности. Запрещается заниматься определенными видами коммерческой деятельности.
Не требуется вносить уставной капитал. Уставной капитал требуется вносить. ООО можно отчуждать и сменить владельцев. ИП не продается и не переоформляется.
Единственный владелец бизнеса. Могут быть несколько учредителей. Если нет работников, компания не осуществляет деятельность, или не поступают доходы, то не платятся налоги и другие платежи. Платят обязательные страховые взносы. При наличии работников выплачиваются и другие виды налогов.
Возможность свободного распоряжения полученным доходом. Все заработанное организацией является ее собственностью. По этой причине прибыль можно получать либо зарплатой, либо в качестве дивиденда. В определенных ситуациях организация является единственной формой для сотрудничества. Сотрудничество с ИП многим не считается престижным и надежным.
Можно использовать всевозможные виды налогового режима. Кроме ПСН, можно использовать все виды налогового режима. Учредители не ответственны за обязательства организации. Несет ответственность всем своим имуществом.
Не требуется соблюдать кассовую дисциплину. Обязательно нужно соблюдать кассовую дисциплину. Можно заниматься всеми видами коммерческой деятельности. Запрещается заниматься определенными видами коммерческой деятельности.
ИП закрывается более простым и дешевым образом. Процесс ликвидации сложный дороговатый.
Возможность работать где угодно в РФ. Чтобы работать в других регионах, нужно оформить обособленные подразделения.

Выбор в пользу ИП может быть выгодным тогда, когда есть намерение вести малый бизнес.

Если есть намерение создать крупный бизнес с участием нескольких сотрудников, а также взаимодействовать с другими крупными организациями или государственными органами, то выбор должен остановиться на ООО.

Причиной этому является более доверительное и предпочтительное отношения к компаниям, по сравнению с индивидуальными предпринимателями. Иногда оба варианта могут быть выгодными. Например, если лицо хочет заключать бизнес контракты как с ИП, так и с компанией.

Если предпочтение было отдано ООО, то следует серьезно обдумать о выборе потенциальных партнеров, обговаривая с ними нюансы совместной деятельности. Невзирая на это, первоначально можно выбрать ИП, которое является более простой и выгодной формой бизнеса, так как здесь риски потери невелики.

на котором рассказывается о том, что лучше открыть ИП или ООО.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/tablica-otlichij-s-ooo.html

Что лучше ИП или ООО?

Одним из самых ответственных моментов в жизни любого предпринимателя является открытие бизнеса. Поэтому все начинающие бизнесмены должны осознанно подходить к вопросу выбора юридического типа своей организации: зарегистрироваться как ИП или ООО. Для небольших организаций эти виды регистрации считаются самым оптимальным вариантом.

Преимущества и недостатки ИП

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются такие:

  • простота регистрации (без юридического сопровождения и с минимальным пакетом документов);
  • отчетность минимальная;
  • стоимость регистрации невысокая (в 2016 году госпошлина стоит 800 руб.);
  • ведение кассы по упрощенной схеме;
  • имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
  • бухгалтерия упрощенная (как вести бухгалтерскую книгу можно самостоятельно);
  • начисление налогов по патентной системе;
  • налоговых проверок немного;
  • минимальное количество налогов и низкие ставки;
  • штрафы за любые нарушения небольшие;
  • решения относительно деятельности предприятия руководитель принимает сам;
  • процедура ликвидации предприятия простая.
Читайте также  Как открыть дополнительный ОКВЭД для ИП

Минусы ИП:

  • привлечение инвестиций для развития предприятия исключается;
  • сохраняется долговая ответственность после закрытия предприятия;
  • Пенсионному фонду нужно платить взносы и при отсутствии прибыли;
  • общая система налогообложения предусматривает необходимость уплаты налога на прибыль без учета убытков за прошедшие года;
  • руководство предприятием осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным его представителем;
  • запрещено продвижение бренда без его регистрации;
  • недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
  • существующие ограничения видов деятельности;
  • ИП не подлежит продаже или переоформлению;
  • риск потерять личное имущество при банкротстве.

Преимущества и недостатки ООО

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

  • высокую степень защиты учредителей (каждый из них отвечает исключительно за свои долговые обязательства, это предписывается уставным фондом предприятия);
  • наличие возможности привлечения инвестиций и дополнительных учредителей, включая иностранных;
  • право регулировать степень влияния на руководство ИП посредством увеличения/уменьшения доли учредителей ООО;
  • право создавать необходимые органы управления для любой организации;
  • отсутствие ограничений для уставного фонда;
  • возможность вкладывать в уставной капитал активы, как материальные, так и нематериальные;
  • каждый из учредителей может, добровольно выйдя из состава учредителей, получать свой доход до четырех месяцев после этого;
  • возможность назначать руководителем ООО человека не из состава учредителей;
  • доходы предприятия могут распределяться независимо от размеров частей учредителей;
  • в случае убытка налоги не платятся;
  • возможность покрывать реальной прибылью потери за прошлые годы;
  • в учредительных документах предприятия можно предписать запрет на продажу доли учредителя третьим лицам, не являющимся учредителями;
  • инвестиционную привлекательность из-за наличия возможности попасть в состав учредителей;
  • наличие права переоформления и продажи.

На ООО ответственность возлагается только в пределах имущества, принадлежащего компании. На личное имущество учредителей взыскание не обращается.

Недостатки ООО

  • максимальное количество учредителей не должно превышать 50 человек;
  • в случае внесения изменений в состав учредителей, необходимо обновлять документацию;
  • процедура регистрации сложная, а пакет необходимых документов больше (какие нужны документы);
  • высокая стоимость регистрации (госпошлина составит 4000 руб.);
  • необходимость внесения уставного капитала при оформлении (минимум 10 000 руб.);
  • дополнительные затраты на поиск юридического адреса;
  • соблюдение кассовой дисциплины;
  • сложная система отчетности;
  • обязательное ведение бухгалтерского учета (независимо от вида налогообложения);
  • поквартальная выплата дивидендов;
  • уплата имущественного налога;
  • сложный процесс денежных расчетов при выходе одного из учредителей;
  • необходимость протоколировать решения любых хозяйственных действий;
  • штрафные санкции более жесткие;
  • сложная процедура ликвидации (подробнее о ликвидации ООО — читайте тут).

Чем отличаются ИП и ООО

Ответ на этот вопрос чаще всего интересует начинающих предпринимателей. Данные виды регистрации наиболее популярные среди малого и среднего бизнеса. Но нельзя однозначно ответить, что одна лучше другой. Все зависит от ряда факторов.

  1. Видов деятельности будущей компании.
  2. Выбранного налогового режима.
  3. Количества сотрудников.
  4. Арендуемых площадей.
  5. Масштабов открываемого предприятия.

Исходя из них, выбирается наиболее приемлемый вариант регистрации бизнеса. Но важно помнить: между ИП и ООО существует принципиальная разница. Хотя ИП в работе выступает наравне с ЮЛ, но он считается прежде всего гражданином и отвечает лично (в том числе имуществом) за свои действия.

ООО является самостоятельным игроком на рынке, выполняющим для учредителей, не несущих никакой личной ответственности, роль ширмы. Их ответственность ограничивается рамками уставного капитала.

Ип или ооо: критерии правильного выбора (видео)

Вы узнаете о важных критериях, которые необходимо учитывать каждому предпринимателю перед тем, как выбрать форму регистрации для своего предприятия, во избежание ошибочных действий.

Данные формы регистрации бизнеса отличаются по таким критериям:

  • регистрация;
  • ликвидация;
  • распоряжение выручкой;
  • ответственность;
  • бухгалтерский учет;
  • форма организации бизнеса;
  • ограничения по видам деятельности.

Особенности регистрации

Чтобы зарегистрировать ООО потребуется наличие уставного капитала (10 000 руб.), печати, устава и открытие расчетного счета. Для открытия ИП ничего этого не понадобится. Для предпринимателей эта процедура осуществляется по месту жительства, указанного в паспорте. В случае отсутствия постоянной прописки, можно по временной регистрации. Во многих городах России можно работать, и регистрация филиалов не требуется.

ООО регистрируют по юридическому адресу центрального офиса. Чтобы работать в нескольких городах необходимо зарегистрировать и филиал/представительство/подразделение. В случае регистрации филиала права на УСН будут утрачены, для их сохранения лучше зарегистрировать отдельное подразделение, а с 2016 года можно и представительство.

Регистрация ООО является процессом сложным и потребует больше времени и усилий от предпринимателя. Чтобы подготовить пакет необходимых документов, придется прибегнуть к услугам юриста и нотариуса.

Оформление ООО предполагает присутствие всех участников организации в налоговой инспекции в обязательном порядке. А все учредители через 3 дня должны явиться для получения таких документов:

  • печать и устав;
  • о постановке на учет в налоговом органе;
  • о регистрации ЮЛ;
  • выписку из общего списка ЮЛ.

О ликвидации

ИП относительно просто, быстро (5-7 дней) и недорого закрывается (ликвидируется). Для этого потребуется только подать заявление, заполнив форму Р26001и заверив ее нотариально. Госпошлина за ликвидацию составляет 160 рублей.

Сложнее ликвидировать ООО, эта процедура дороже (госпошлина 800 руб.) и дольше (до 60 дней). Для этого сзывается учредительное собрание, оно принимает решение, которое обязательно протоколируется, о ликвидации компании и создает ликвидационную комиссию.

В течении трех дней в налоговый орган подается заявление (форма Р15001), заверенное нотариусом и протокол о назначенной комиссии. Затем объявление о прекращении деятельности публикуется в «Вестнике государственной регистрации». После этого в налоговую подаются декларации и отчеты, закрывается вся налоговая задолженность. Предприятие снимается с регистрационного учета в течение 5 дней.

Распоряжение выручкой

Важно! Что такое выручка и какие у неё особенности читайте тут: https://moyaidea.ru/vyruchka.html.

Частный предприниматель в праве вырученными средствами (в том числе на расчетном счету) распоряжаться по своему усмотрению. Он может тратить их на личные нужды, на потребности предприятия. Но при расчете налогов включать средства, потраченные для личных целей, в расходы ИП запрещено.

А учредителям ООО необходимо платить 13% с любой прибыли, в отличие от ИП, для него такой налог не предусмотрен. К тому же снятие с расчетного счета денег непременно должно отражаться в бухучете. Вырученные средства, поступившие в кассу/на счет ООО, использовать можно исключительно в интересах компании (оплата поставщикам, выплата зарплаты, уплата налогов и сборов и т.п.).

Имущественная ответственность

ИП будет отвечать за свои действия и деятельность ИП даже после ликвидации.

Учредители ООО отвечают по обязательствам в размере взноса в уставной фонд, личным имуществом они при любом раскладе не рискуют (даже когда предприятие на стадии банкротства). Отвечает всегда юридическое лицо. Ликвидация ООО прекращает все его обязательства.

Если дело касается ответственности административной, ИП за нарушения отвечает, как должностное лицо. По отношению к ООО штрафные санкции будут более серьезные.

Особенности ведения бухгалтерии

ИП может не вести бухучет, если работает один (не нужно платить ПФР и ФСС и сдавать ежеквартальный отчет). Но когда доходы/расходы большие, без бухгалтера не справиться. Наличие работников всегда предусматривает отчетность.

А для всех ООО с 2013 года обязанность ведения и сдачи бухучета (независимо от формы налогообложения) является обязательной. Компании обязаны подавать 4-ФСС и РСВ-1, с 2016 года и 6-НДФЛ ежеквартально.

Также рекомендуем прочесть статью: Ответственность ИП — за что отвечает предприниматель?

Ограничения

Для Организаций с ограниченной ответственностью закон не предусматривает ограничений по видам деятельности, а ИП запрещается осуществлять такие ее виды:

  1. Все, что связано с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
  2. Охранные услуги.
  3. Все виды инвестиционной и банковской деятельности.
  4. Изготовление лекарственных средств.
  5. Перевозки пассажиров и грузов воздушным транспортом.
  6. Страхование.
  7. Тур операторская деятельность (турагентство разрешается).

Для предоставления такого рода услуг необходимо регистрировать ООО.

Особенности налогообложения

Лишь для ИП существует возможность выбора патентной системы налогообложения. Компании эту систему использовать не могут. Системы налогообложения (УСН, ЕНВД) — идентичные. ИП на ОСНО должны платить НДФЛ, а ООО — налог на прибыль. ИП имущественный налог не платит, а фирма на ОСНО — обязана платить. Что касается сотрудников ИП и ООО в работе с ними равные условия (согласно трудового законодательства).

Но существует тенденция: с ИП отказываются работать многие компании, считая их менее надежными партнерами. А у госструктур существует распоряжение госзаказы отдавать исключительно организациям.

В каких случаях лучше открыть ип, а в каких — ооо

Если предприятие планируется открыть для организации производства, выбор в пользу ООО или ИП будет зависеть от направления его деятельности. Поскольку производить лекарственные препараты или алкогольную продукцию организационно-правовая форма ИП не позволяет.

В этой сфере важен индивидуальный подход: начинающему предпринимателю, желающему открыть свой бизнес, но не имеющему опыта в ведении бухгалтерии и хозяйственной деятельности, надежнее зарегистрироваться в качестве ИП. Это оптимальное решение для попытки реализации самого простого бизнес-плана с минимальным риском: его можно закрыть без проблем в случае неудачи.

Источник: https://moyaidea.ru/chto-luchshe-ip-ili-ooo.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: